什麽是受益人（Beneficiary）
通過遺囑、信托或者人壽保險單等合法方式有權獲得利益的人或機構。
什麽是每年的免稅額（Annual Exclusion）
在聯邦的稅務法律之下，每一個人每年都可以對每個受贈人做出$11,000的贈與，而不用付贈與稅，並且也不會影響這個人的統一抵稅額。
什麽是贈與分割（Gift Splitting）
如果你或者你的配偶對第三人做出了一項贈與，那麽該項贈與可以被認爲是由你做出一半贈與，而由你的配偶做出另一半贈與。這稱爲贈與分割。你們兩個人必須同意分割該項贈與。如果你們同意，那麽你們各自爲自己的那部分贈與適用每年的免稅額。
什麽是遞增基數（Stepped-up Basis）
在財産被出售時用以確定利潤或者損失的一個數值，是從稅務上講的。如果某人繼承的財産是自死者獲得之後增了值的財産，那麽新所有者的課稅基數就遞增爲死者死亡時該財産的市價了。遞增基數意味著在這個財産最後被賣掉時，應稅的增值變少了。
什麽是死後即付的賬戶（Payable-on-Death Account）
你可以對任何種類的新賬戶或者現存賬戶指定一個受益人，由他/她在你死後直接繼承你賬戶裏的錢，避開了遺産認證法院的參與。這是一種避免遺産認證的簡單方法。
什麽是一般共有(Tenancy in Common)
由兩個或者兩個以上的人共享所有權(可能是等額或者不等額)。在其中一個共有人死後，他/她在財産中的份額轉移給他/她的繼承人，而不是轉給其它生存的共有人。
什麽是聯合共有（Joint Tenancy）
是指由兩個或者兩個以上的人平等擁有某項財産，並且在其中一個共有人死後，他/她對財産所有的權益直接轉給其它生存的共有人。如果是在丈夫和妻子之間的聯合共有，可以稱爲完全共有（Tenancy-by-the-Entirety）。
什麽是監管人（Conservator）
法院會爲一個在身體或精神上喪失處理能力的人任命一個管理其經濟事務或提供人身照顧的人，這個管理者就是監管人。
婚姻
婚姻是一定社會制度所確認的男女兩性結合的一種社會形式。一旦婚姻關系成立，當事人雙方相互間關于財産和贍養的權利義務關系也便根據其所居住州的法律規定而隨之確定。另外，雙方當事人結婚後，只有在法庭判令其離婚或婚姻無效的情況下才可終止其婚姻關系。
什麽是轉移稅（Transfer Tax）
是聯邦遺産稅和贈與稅的結合。無論財産是在一個人的生前轉移（贈與稅）或者是在一個人死亡時擁有（遺産稅），適用一個單一的免稅額度。
什麽是明確贈與（Specific Gift）
是指立遺囑者在遺囑中明確指定某項財産給某個受益人，如果立遺囑者在死時已經不再擁有該項財産了，那麽這項贈與就無效了。
什麽是遺産計劃（Estate Planning）？
遺産計劃是考慮到你自己或你關心的人會發生不幸，而按照自己的願望，提前做出合法、有效、全面的計劃。遺産計劃主要是有關財産的安排，也會包括醫療護理意願、葬禮計劃和對未成年孩子指定監護人等。遺産計畫不僅可以實現自己的願望，通常還會減少可能的稅務、費用和時間耽擱，以及爲資産提供保護。
什麽是遺囑（Will）？
遺囑是一個人制作並簽署的最重要的法律檔之一，用以表明自己怎樣安排身後之事的意願。在遺囑檔中，立遺囑人可以指定某個/些人或者機構得到自己的財産，指定某個人作爲自己未成年子女的監護人等。
什麽是立遺囑的資格（Testamentary Capacity）？
不是所有的人都可以立遺囑，必須具備一定的資格才行。通常的要求是達到成年年齡（一般爲18歲）並且智力健全。
什麽是遺囑附錄（Codicil）？
是解釋、更改、增加、刪除、限制或者廢除遺囑條款的一個單獨的檔，需要進行簽署和見證才有效。
